Στο στόχαστρο της Εφορίας: Φυσικά πρόσωπα και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα

Η Εφορία φαίνεται να επικεντρώνεται σε ατομικούς φορολογούμενους και χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς στο πλαίσιο της εφαρμογής του ευρωπαϊκού μηχανισμού αυτόματης ανταλλαγής πληροφοριών.

Σύμφωνα με τις τελευταίες αναφορές, η ΑΑΔΕ εκτελεί διευρυμένους ελέγχους σε τραπεζικές συναλλαγές καθώς και σε επενδυτικές δραστηριότητες, χρησιμοποιώντας δεδομένα και σύγχρονα εργαλεία τεχνολογίας μαζί με μηχανισμούς διεθνούς συνεργασίας για τον εντοπισμό περιπτώσεων υψηλού κινδύνου φορολογικής ασυμμορφίας. Οι έλεγχοι αυτοί προσανατολίζονται κυρίως προς τράπεζες, επενδυτικές εταιρείες, επενδυτικά κεφάλαια και εκδότες πιστωτικών καρτών που δεν έχουν υποβάλει τις απαραίτητες αναφορές για το 2024.

Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι οι φορείς που είναι υποχρεωμένοι να υποβάλουν στοιχεία διατρέχουν κίνδυνο να αντιμετωπίσουν διοικητικές ποινές αν δεν αποστείλουν τις απαιτούμενες πληροφορίες ή αν παραλείψουν τη διαδικασία των αναφορών, κάτι που θεωρείται σοβαρή παράλειψη ενεργοποιώντας την διαδικασία ελέγχου συμμόρφωσης.

Συναλλαγές υπό έλεγχο

Οι έλεγχοι της ΑΑΔΕ επικεντρώνονται ιδιαίτερα σε πολύπλοκες συναλλαγές που φέρουν υψηλό ρίσκο. Αυτές περιλαμβάνουν διασυνοριακούς τραπεζικούς λογαριασμούς,περίπλοκες δομές επένδυσης καθώς και χρηματικές κινήσεις οι οποίες δεν ευθυγραμμίζονται με τα δηλωμένα εισοδήματα των φορολογουμένων. Σημαντική συμβολή στη στρατηγική αυτή παρέχουν τα εργαλεία ανάλυσης μεγάλων δεδομένων (big data) και η τεχνητή νοημοσύνη, καθιστώντας τους ελέγχους πιο στοχευμένους και αποδοτικούς.

Φορολογούμενοι υπό παρακολούθηση

Επιπλέον, στο «μάτι» της Εφορίας βρίσκονται εκείνοι οι φορολογούμενοι που προχωρούν γρήγορα στην ρευστοποίηση υψηλής επικινδυνότητας επενδύσεων ενώ ταυτόχρονα μεταφέρουν κεφάλαια μέσω διαφορετικών θεματοφυλακών δημιουργώντας σύνθετα μοτίβα συναλλαγών που δεν συνάδουν με το πιστοποιημένο τους προφίλ.

Aξιοσημείωτο είναι ότι υπάρχουν αποκλίσεις μεταξύ των στοιχείων που παρέχουν ξένες φορολογικές αρχές κι εκείνων που δηλώνονται στην Ελλάδα. Ορισμένες από αυτές σχετίζονται με λογαριασμούς του εξωτερικού οι οποίοι παράγουν τόκους ή μερίσματα χωρίς δήλωση από τους δικαιούχους. Αν οι τράπεζες καθυστερούν στην παροχή διευκρινίσεων σχετικά με ύποπτες κινήσεις από πελάτες τους —όπως έντονες εισερχόμενες ροές κεφαλαίων— τότε αυτές χαρακτηρίζονται ως ενδείξεις αμέλειας κι ενδέχεται να επιβληθούν κυρώσεις κατά την πορεία αυστηρότερων ελέγχεις.