Στο στόχαστρο της ΑΑΔΕ οι τραπεζικοί λογαριασμοί φορολογουμένων

Η εφαρμογή «Bank Account Nexus Crosscheck APPplication» (BANCAPP) της ΑΑΔΕ έχει θέσει στο μικροσκόπιο 1.000 τραπεζικούς λογαριασμούς φορολογουμένων που θεωρούνται ύποπτοι για φοροδιαφυγή και διακίνηση «μαύρου χρήματος». Οι έλεγχοι επικεντρώνονται σε άτομα που εμφανίζουν υψηλές καταθέσεις στις τράπεζες, ενώ δηλώνουν ελάχιστα εισοδήματα στην Εφορία.

Πιο συγκεκριμένα, αυτοί οι φορολογούμενοι δηλώνουν ετήσια εισοδήματα κάτω των 10.000 ευρώ, ενώ οι καταθέσεις τους μπορεί να φτάνουν ή και να ξεπερνούν τις 300.000 ευρώ, όπως αποκαλύπτει η αρχική ανάλυση του νέου ψηφιακού εργαλείου της ΑΑΔΕ. Το BANCAPP συλλέγει δεδομένα σε πραγματικό χρόνο απευθείας από τις τράπεζες και τα συγκρίνει με τις υποβληθείσες φορολογικές δηλώσεις για να εντοπίσει αποκλίσεις μεταξύ εισοδημάτων και καταθέσεων.

Οι ποινές για όσους εντοπιστούν με αδήλωτα εισοδήματα είναι αυστηρές. Κάθε αύξηση περιουσίας που προέρχεται από παράνομες ή αδικαιολόγητες πηγές υπόκειται σε φόρο 33%, καθώς θεωρείται κέρδος από επιχειρηματική δραστηριότητα.

Λειτουργία του BANCAPP

Το BANCAPP λειτουργεί εδώ και περίπου ένα χρόνο, επιτρέποντας στους ελεγκτές να έχουν πρόσβαση στους τραπεζικούς λογαριασμούς, στις θυρίδες και στα ηλεκτρονικά πορτοφόλια των υπόχρεων προσώπων. Όταν εκδίδεται μια εντολή ελέγχου για έναν φορολογούμενο, αποστέλλεται αυτόματα αίτημα άρσης του τραπεζικού απορρήτου χωρίς ανθρώπινη παρέμβαση.

Η ΑΑΔΕ αναμένει απαντήσεις σχετικά με τους τραπεζικούς λογαριασμούς και τα περιουσιακά στοιχεία των τελευταίων πέντε χρόνων μέσα σε δύο ημέρες.

Βελτιώσεις στη διαδικασία ελέγχου

Με το νέο αυτοματοποιημένο σύστημα διευκολύνεται ο προσδιορισμός της φορολογητέας ύλης. Οι πληροφορίες που συλλέγονται επεξεργάζονται ώστε να διαπιστωθεί αν η κινητή περιουσία και οι δαπάνες διαβίωσης δικαιολογούνται βάσει των δηλωθέντων εισοδημάτων των υπόχρεων προσώπων.

Για την άρση του τραπεζικού απορρήτου απαιτείται η συμπλήρωση του ΑΦΜ του φυσικού ή νομικού προσώπου που αφορά το αίτημα άρσης. Πρέπει επίσης να έχουν ολοκληρωθεί όλες οι απαραίτητες διαδικασίες έγκρισης πριν την υποβολή αιτήματος άρσης.

Διαδικασία Ελέγχου

Mε την έκδοση μιας εντολής ελέγχου, το αίτημα προωθείται αυτόματα μέσω ηλεκτρονικής πλατφόρμας στην ΑΑΔΕ προς τα πιστωτικά ιδρύματα καθώς και στα πρόσωπα που είναι υποχρεωμένα να ανταποκριθούν. Αυτά θα πρέπει να στείλουν τα απαραίτητα αρχεία εντός δύο εργάσιμων ημερών εκτός αν το ζητούμενο διάστημα υπερβαίνει τα πέντε χρόνια όπου τότε η προθεσμία επεκτείνεται στις πέντε εργάσιμες ημέρες.

Tα αιτήματα επικοινωνίας μεταξύ της ΑΑΔΕ και των υπόχρεων γίνονται μέσω της υποδομής «Τειρεσίας». Όλες οι πληροφορίες κρυπτογραφούνται ώστε να εξασφαλίζεται η εμπιστευτικότητα κατά τη διάρκεια αυτής της διαδικασίας.

Tα στοιχεία που απαιτούνται περιλαμβάνουν:

• Καταθέσεις πρώτης ζήτησης καθώς επίσης προθεσμιακές καταθέσεις
• Xoρηγήσεις
• Eπενδυτικούς λογαριασμούς με διάφορα χαρτοφυλάκια προϊόντων όπως αμοιβαία κεφάλαια κλπ.
• Pιστωτικές κάρτες
• Tραπεζικές θυρίδες
• Lογ/σμόι πληρωμών
• Pοπληρωμένες κάρτες
• Eλεκτρονικά πορτοφόλια