Ενδεχόμενος Έλεγχος Καταθέσεων από την Εφορία για το 2025

Η Εφορία στρέφει την προσοχή της στις καταθέσεις σημαντικών χρηματικών ποσών που πραγματοποιήθηκαν το 2025 σε τραπεζικούς λογαριασμούς ατόμων. Ιδιαίτερα επηρεάζονται οι ελεύθεροι επαγγελματίες, οι οποίοι θεωρούνται «υψηλού κινδύνου», καθώς και επιχειρήσεις και φυσικά πρόσωπα που είτε έχουν λάβει είτε έχουν στείλει χρηματικά εμβάσματα εντός ή εκτός της χώρας.

Πιο συγκεκριμένα, όλοι οι λογαριασμοί που παρουσίασαν συνολική κίνηση (χρεώσεις ή πιστώσεις) άνω των 100.000 ευρώ θα υποβληθούν σε ενδελεχή έλεγχο. Σύμφωνα με ανακοινώσεις από την ΑΑΔΕ, μέχρι τις 27 Φεβρουαρίου 2026 οι τράπεζες και τα υπόλοιπα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα είναι υποχρεωμένα να αποστείλουν μέσω του Taxisnet όλα τα στοιχεία σχετικά με τις καταθέσεις, αναλήψεις και επενδύσεις σε κινητές αξίες (όπως μετοχές και ομόλογα) που σημειώθηκαν κατά τη διάρκεια του προηγούμενου έτους.

Υποχρεώσεις των Χρηματοπιστωτικών Ιδρυμάτων

Παράλληλα, τα πιστωτικά ιδρύματα είναι υποχρεωμένα να παρέχουν έως τις 30 Απριλίου 2026 στην ΑΑΔΕ πληροφορίες για εμβάσματα, επιταγές και εισπράξεις μέσω πιστωτικών καρτών καθώς επίσης δεδομένα για σημαίνουσες συναλλαγές πελατών τους (ελεύθερων επαγγελματιών και εταιρειών).

Με αυτή τη διαδικασία η ΑΑΔΕ αποκτά μια ευρεία βάση δεδομένων η οποία θα της επιτρέψει να πραγματοποιήσει διασταυρώσεις ώστε να διαπιστώσει αν οι κινήσεις των τραπεζικών λογαριασμών συμφωνούν με τα δηλωθέντα εισοδήματα ή τζίρους των φορολογουμένων. Οι κύριες διασταυρώσεις θα πραγματοποιηθούν βάσει των στοιχείων που περιέχουν οι φορολογικές δηλώσεις. Η ΑΑΔΕ σκοπεύει να προσυμπληρώσει πληροφορίες σχετικά με τους τόκους καταθέσεων χρησιμοποιώντας δεδομένα από τις τράπεζες.

Στη συνέχεια θα διεξαχθεί ένας δεύτερος γύρος διασταυρώσεων μέσω ειδικού λογισμικού της ΑΑΔΕ το οποίο συσχετίζει αυτόματα τις καταθέσεις με τα δηλωθέντα εισοδήματα. Σε περίπτωση που προκύψει ότι οι καταθέσεις υπερβαίνουν τα δηλωθέντα εισοδήματα ή αν υπάρχουν συνεχείς χρηματικές μεταφορές που δείχνουν έσοδα από μη δηλωθείσα επιχειρηματική δραστηριότητα, τότε ο φορολογούμενος θα χρειαστεί να δώσει εξηγήσεις στην Εφορία.

Σημειώνεται ότι αν αυτές οι εξηγήσεις δεν είναι πειστικές,τότε η φορολόγηση του «μη καλυμμένου» ποσού θα γίνει με συντελεστή 33%,ενώ στον φόρο θα προστεθεί πιθανό πρόστιμο έως και 50%,μαζί με προσαυξήσεις καθώς επίσης εισφορά αλληλεγγύης.