Στο στόχαστρο της Εφορίας οι τραπεζικοί λογαριασμοί των πολιτών και επιχειρήσεων

Σύμφωνα με πρόσφατες πληροφορίες, αναμένεται ότι η Εφορία θα αρχίσει να εξετάζει ενδελεχώς τους τραπεζικούς λογαριασμούς τόσο των ιδιωτών όσο και των εταιρειών. Η νέα ρύθμιση περιλαμβάνει τη μόνιμη ηλεκτρονική σύνδεση της Αρχής με το χρηματοπιστωτικό σύστημα, προκειμένου να συλλέγει, να επεξεργάζεται και να αξιοποιεί τα στοιχεία που αφορούν τους τραπεζικούς λογαριασμούς. Αυτή η διαδικασία αποσκοπεί στον έλεγχο των οικονομικών κινήσεων για ελέγχους και μέτρα.

Η διασύνδεση αυτή περιλαμβάνει όλες τις καταθέσεις, τις μεταφορές χρημάτων (πιστώσεις – αναλήψεις) καθώς και τις πληρωμές που πραγματοποιούνται μέσω καρτών. Με αυτόν τον τρόπο η Αρχή θα μπορεί να συγκρίνει τα υπόλοιπα και τις κινήσεις με τα δηλωθέντα εισοδήματα των φορολογουμένων ή τον κύκλο εργασιών τους.

The New Audit Framework of the AADE

Αξιοσημείωτο είναι ότι η ΑΑΔΕ θα έχει τη δυνατότητα να παρακολουθεί σε πραγματικό χρόνο:

• Καταθέσεις χρημάτων στους τραπεζικούς λογαριασμούς.
• Αναλήψεις χρημάτων από αυτούς.
• Μεταφορές κεφαλαίων μεταξύ λογαριασμών.
• Pληρωμές προς φυσικά ή νομικά πρόσωπα μέσω τράπεζας.
• Pληρωμές μέσω πιστωτικών ή προπληρωμένων καρτών καθώς και οφειλές στις πιστωτικές κάρτες.

Ποιες κατηγορίες φορολογούμενων ελέγχονται;

Bρίσκεται ήδη σε εφαρμογή έλεγχος για συναλλαγές υψηλού ποσού που εκτελούν οι φορολογούμενοι το 2025. Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται κυρίως ελεύθεροι επαγγελματίες, εταιρείες αλλά και άλλοι πολίτες.Μέχρι το τέλος Φεβρουαρίου του 2026, οι τράπεζες υποχρεούνται να στείλουν στην ΑΑΔΕ δεδομένα σχετικά με σημαντικά ποσά καταθέσεων, αναλήψεων καθώς και επενδύσεων σε κινητές αξίες όπως ομόλογα ή αμοιβαία κεφάλαια για το προηγούμενο έτος.

<

If discrepancies arise from these audits suggesting that there are funds in the accounts that cannot be justified by declared incomes, then taxpayers will need to provide evidence for the legitimate source of these funds. Failure to do so will result in increased income tax liabilities calculated at a rate of 33% on unverified amounts deemed as «illegal asset increase». The offenders will be identified using special software designed for Automated Wealth Increase auditing (ΕΛΑΕΠΠ).

The Legal Framework and Obligations of Banks

This is consistent with current regulations mandating banks and financial institutions to submit relevant data by February 28th, 2026 to assist the AAD with cross-checks on high-value transactions and investments:
  

     
• Tτριψήφιος κωδικός τράπεζας σύμφωνα με την ΤτE ή επίσημες ονομασίες πληρωμής ίδρυμα όπως ELTA;
       

• Name and surname of account holders;
       

• TAX Identification Number or option identification documents if unavailable;
       

• LΛόγος του λογιστικού αριθμού;
        

• Total debit amounts in euros;
        

• Total credit amounts in euros;
        

• The largest transaction amount per account either credit or debit;
        

• BRemaining balance as of December 31st for each fiscal year under review along with the previous one;