Στο στόχαστρο της Εφορίας οι τραπεζικοί λογαριασμοί των πολιτών και επιχειρήσεων

Σύμφωνα με πρόσφατες πληροφορίες, αναμένεται ότι η Εφορία θα αρχίσει να εξετάζει ενδελεχώς τους τραπεζικούς λογαριασμούς τόσο των ιδιωτών όσο και των εταιρειών. Η νέα ρύθμιση περιλαμβάνει τη μόνιμη ηλεκτρονική σύνδεση της Αρχής με το χρηματοπιστωτικό σύστημα, προκειμένου να συλλέγει, να επεξεργάζεται και να αξιοποιεί τα στοιχεία που αφορούν τους τραπεζικούς λογαριασμούς. Αυτή η διαδικασία αποσκοπεί στον έλεγχο των οικονομικών κινήσεων για ελέγχους και μέτρα.

Η διασύνδεση αυτή περιλαμβάνει όλες τις καταθέσεις, τις μεταφορές χρημάτων (πιστώσεις – αναλήψεις) καθώς και τις πληρωμές που πραγματοποιούνται μέσω καρτών. Με αυτόν τον τρόπο η Αρχή θα μπορεί να συγκρίνει τα υπόλοιπα και τις κινήσεις με τα δηλωθέντα εισοδήματα των φορολογουμένων ή τον κύκλο εργασιών τους.

The New Audit Framework of the AADE

Αξιοσημείωτο είναι ότι η ΑΑΔΕ θα έχει τη δυνατότητα να παρακολουθεί σε πραγματικό χρόνο:

• Καταθέσεις χρημάτων στους τραπεζικούς λογαριασμούς.
• Αναλήψεις χρημάτων από αυτούς.
• Μεταφορές κεφαλαίων μεταξύ λογαριασμών.
• Pληρωμές προς φυσικά ή νομικά πρόσωπα μέσω τράπεζας.
• Pληρωμές μέσω πιστωτικών ή προπληρωμένων καρτών καθώς και οφειλές στις πιστωτικές κάρτες.

Ποιες κατηγορίες φορολογούμενων ελέγχονται;

Bρίσκεται ήδη σε εφαρμογή έλεγχος για συναλλαγές υψηλού ποσού που εκτελούν οι φορολογούμενοι το 2025. Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται κυρίως ελεύθεροι επαγγελματίες, εταιρείες αλλά και άλλοι πολίτες.Μέχρι το τέλος Φεβρουαρίου του 2026, οι τράπεζες υποχρεούνται να στείλουν στην ΑΑΔΕ δεδομένα σχετικά με σημαντικά ποσά καταθέσεων, αναλήψεων καθώς και επενδύσεων σε κινητές αξίες όπως ομόλογα ή αμοιβαία κεφάλαια για το προηγούμενο έτος.

Εάν προκύψουν αποκλίσεις από αυτούς τους ελέγχους που υποδηλώνουν ότι υπάρχουν κεφάλαια στους λογαριασμούς που δεν μπορούν να δικαιολογηθούν από τα δηλωθέντα εισοδήματα, τότε οι φορολογούμενοι θα πρέπει να προσκομίσουν αποδεικτικά στοιχεία για τη νόμιμη πηγή αυτών των κεφαλαίων. Η μη παροχή αποδεικτικών στοιχείων θα οδηγήσει σε αυξημένες φορολογικές υποχρεώσεις εισοδήματος, οι οποίες υπολογίζονται με συντελεστή 33% επί μη επαληθευμένων ποσών που θεωρούνται «παράνομη αύξηση περιουσιακών στοιχείων». Οι παραβάτες θα αναγνωρίζονται χρησιμοποιώντας ειδικό λογισμικό που έχει σχεδιαστεί για τον έλεγχο της Αυτοματοποιημένης Αύξησης Πλούτου (ΕΛΑΕΠΠ).

Το Νομικό Πλαίσιο και οι Υποχρεώσεις των Τραπεζών

Αυτό συνάδει με τους ισχύοντες κανονισμούς που υποχρεώνουν τις τράπεζες και τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα να υποβάλουν σχετικά δεδομένα έως τις 28 Φεβρουαρίου 2026 για να βοηθήσουν την ΑΑΔΕ με τους διασταυρούμενους ελέγχους σε συναλλαγές και επενδύσεις υψηλής αξίας:

Τριψήφιος κωδικός τράπεζας σύμφωνα με την ΤτΕ ή επίσημες ονομασίες πληρωμής ίδρυμα όπως ELTA;
Όνομα και επώνυμο κατόχων λογαριασμού·
Αριθμός Φορολογικού Μητρώου ή προαιρετικά έγγραφα ταυτοποίησης, εάν δεν είναι διαθέσιμα·
Λόγος του λογιστικού αριθμού·
Συνολικά ποσά χρέωσης σε ευρώ·
Συνολικά ποσά πίστωσης σε ευρώ·
Το μεγαλύτερο ποσό συναλλαγής ανά λογαριασμό, είτε πιστωτικό είτε χρεωστικό·
Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου για κάθε υπό εξέταση οικονομικό έτος, μαζί με το προηγούμενο·