Η ΑΑΔΕ θέτει υπό έλεγχο τα αδήλωτα POS από τη Βουλγαρία: Πώς λειτουργεί η νέα φοροδιαφυγή και ποιες οι κυρώσεις
Στην “τσιμπίδα” της ΑΑΔΕ φαίνεται πως έχει πιαστεί σχεδόν το 80% των αδήλωτων POS από τη Βουλγαρία. Αυτό αφορά κατά κόρον τους κλάδους της εστίασης και της διασκέδασης. Υπενθυμίζεται δε, πως το νέο μοντέλο φοροδιαφυγής της Αρχής βασίζεται στη διοχέτευση των χρημάτων που προέρχονται από συναλλαγές που γίνονται με κάρτες σε τραπεζικούς λογαριασμούς του εξωτερικού και
Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) φαίνεται να έχει εστιάσει σημαντικά στο φαινόμενο των αδήλωτων τερματικών POS που προέρχονται από τη Βουλγαρία, με εκτιμώμενο ποσοστό εντοπισμού που αγγίζει το 80%. Το φαινόμενο αυτό επηρεάζει κατά κύριο λόγο επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στους κλάδους της εστίασης και της διασκέδασης.
Το Νέο Μοντέλο Φοροδιαφυγής
Το νέο μοντέλο φοροδιαφυγής που έχει εντοπίσει η Αρχή, βασίζεται στην εκτροπή των εσόδων από συναλλαγές με κάρτες προς τραπεζικούς λογαριασμούς στο εξωτερικό, αντί προς εγχώριους επαγγελματικούς λογαριασμούς. Επιχειρήσεις, χρησιμοποιώντας αδήλωτα POS που συνδέονται με παρόχους και τράπεζες εκτός Ελλάδας, παρουσιάζονται στους πελάτες τους να λειτουργούν κανονικά, εκδίδοντας αποδείξεις. Ωστόσο, αυτές οι συναλλαγές δεν καταγράφονται στα ηλεκτρονικά συστήματα της φορολογικής διοίκησης, με αποτέλεσμα να μην δηλώνονται τα πραγματικά έσοδα, να μην αποδίδεται ο ΦΠΑ που εισπράττεται και σημαντικά χρηματικά ποσά να παραμένουν εκτός του ελληνικού τραπεζικού συστήματος.
Οι Ροές Χρημάτων και η Ελκυστικότητα της Βουλγαρίας
Σύμφωνα με τις φορολογικές αρχές, τα χρήματα από αυτές τις συναλλαγές κατατίθενται αρχικά σε λογαριασμούς στο εξωτερικό και στη συνέχεια επαναπατρίζονται, κυρίως μέσω φυσικής μεταφοράς μετρητών. Η Βουλγαρία αποτελεί δημοφιλή επιλογή λόγω της γεωγραφικής εγγύτητας και της ευκολίας μετακινήσεων. Ιδιαίτερο ενδιαφέρον παρουσιάζει το γεγονός ότι μπορεί να μεταφερθεί το ποσό έως 10.000 ευρώ ανά άτομο χωρίς να υπάρχει υποχρέωση δήλωσής του στις αρχές. Με τη συμμετοχή συγγενών, συνεργατών ή υπαλλήλων, είναι δυνατή η είσοδος σημαντικών ποσών στη χώρα χωρίς να περνούν μέσω του επίσημου τραπεζικού συστήματος.
Κυρώσεις και Νομικό Πλαίσιο
Η κατοχή POS από το εξωτερικό δεν είναι παράνομη, εφόσον το τερματικό έχει δηλωθεί κανονικά στο μητρώο POS της ΑΑΔΕ και η διαβίβαση των στοιχείων των συναλλαγών έχει διεκπεραιωθεί στο MyData. Οι περιπτώσεις που ελέγχει η ΑΑΔΕ αφορούν είτε αδήλωτα POS είτε λειτουργία χωρίς διασύνδεση με τις ταμειακές μηχανές.
Οι κυρώσεις για τις παραβάσεις είναι οι εξής:
- Πρόστιμο 1.500 ευρώ για μη εγκατάσταση ή μη χρήση POS.
- Πρόστιμα από 10.000 ευρώ έως 20.000 ευρώ για τη μη διασύνδεση POS με ταμειακή μηχανή, τα οποία προσαρμόζονται ανάλογα με το λογιστικό σύστημα της επιχείρησης.
- Πρόστιμα έως και 200.000 ευρώ σε παρόχους POS που δεν συμμορφώνονται με το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο.
