Ενισχυμένη Αντιμετώπιση Οργανωμένης Φοροδιαφυγής: Νέο Πλαίσιο Συνεργασίας και Εντατικοποίηση Δράσεων

Σημαντικές αλλαγές έρχονται στο πλαίσιο αντιμετώπισης της οργανωμένης φοροδιαφυγής, όπως προβλέπει η νέα τροπολογία που κατέθεσε στη Βουλή το Υπουργείο Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών. Η πρωτοβουλία αυτή αποσκοπεί στην ενίσχυση της συνεργασίας μεταξύ της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ), της Διεύθυνσης Αντιμετώπισης Οργανωμένου Εγκλήματος (ΔΑΟΕ) της Ελληνικής Αστυνομίας και των εισαγγελικών αρχών.

Ο κεντρικός στόχος της ρύθμισης είναι η κάλυψη ενός υπαρκτού κενού στην αντιμετώπιση σύνθετων υποθέσεων φοροδιαφυγής που συνδέονται άμεσα με τη δράση εγκληματικών οργανώσεων. Μέσω του νέου πλαισίου, επιδιώκεται ο ταχύτερος συντονισμός των εμπλεκόμενων υπηρεσιών, αλλά και η επιτάχυνση των διαδικασιών που οδηγούν στον οριστικό καταλογισμό φόρων και στην άσκηση ποινικών διώξεων κατά των υπευθύνων.

Οι Υποθέσεις Εγκληματικών Οργανώσεων στο Επίκεντρο

Το νέο πλαίσιο εισάγει μια ειδική διαδικασία για περιπτώσεις όπου η φοροδιαφυγή συνδέεται με το αδίκημα της εγκληματικής οργάνωσης. Στις εν λόγω περιπτώσεις, η ΔΑΟΕ θα έχει τη δυνατότητα να διενεργεί όλες τις απαραίτητες ανακριτικές πράξεις στο πλαίσιο της προκαταρκτικής εξέτασης που θα έχει διαταχθεί από τον αρμόδιο εισαγγελικό λειτουργό. Με την ολοκλήρωση της έρευνας, το σύνολο του αποδεικτικού υλικού και η πορισματική έκθεση θα διαβιβάζονται άμεσα στη Φορολογική Διοίκηση.

Φόροι και Πρόστιμα: Άμεση Δράση

Στη συνέχεια, η ΑΑΔΕ θα προχωρά χωρίς καθυστερήσεις στην έκδοση προσωρινού διορθωτικού προσδιορισμού φόρου ή προστίμου. Ο προσδιορισμός αυτός θα ενσωματώνεται στην ποινική δικογραφία, πριν αυτή προωθηθεί στον εισαγγελέα για την άσκηση ποινικής δίωξης. Αξίζει να σημειωθεί ότι η Διεύθυνση Αντιμετώπισης Οργανωμένου Εγκλήματος θα κοινοποιεί φορολογικές πράξεις στους ελεγχόμενους, ακόμη και στο πλαίσιο της αυτόφωρης διαδικασίας. Αυτό αναμένεται να περιορίσει σημαντικά τα περιθώρια για καθυστερήσεις ή απόκρυψη στοιχείων από τους ελεγχόμενους.

Στενότερη Συνεργασία ΑΑΔΕ και Αστυνομίας

Η ΑΑΔΕ και οι αστυνομικές αρχές θα ενισχύσουν τη συνεργασία τους κατά τη διάρκεια των ερευνών, με στόχο την πιο αποτελεσματική εξάρθρωση οργανωμένων κυκλωμάτων οικονομικού εγκλήματος. Μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, η ποινική διαδικασία δεν θα «παγώνει». Η ανάκριση θα προχωρά κανονικά. Μόνο μετά την τυπική ολοκλήρωση της ανακριτικής διαδικασίας, και εφόσον δεν ασκηθεί προσφυγή ή μετά από τελεσίδικη απόφαση των διοικητικών δικαστηρίων, η ποινική διαδικασία θα αναστέλλεται υποχρεωτικά μέχρι την οριστικοποίηση της φορολογικής πράξης.

Διακοπή Παραγραφής

Κατά την περίοδο αναστολής, η παραγραφή του αδικήματος διακόπτεται ουσιαστικά, ώστε να μην επωφεληθεί ο κατηγορούμενος από τις χρονοβόρες φορολογικές και δικαστικές διαδικασίες.