ΑΑΔΕ: Εκτεταμένοι Έλεγχοι για Αδήλωτα Εισοδήματα και Καταθέσεις στο Εξωτερικό – Αναλυτικές Πληροφορίες

Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) βρίσκεται σε εξέλιξη με ένα εκτεταμένο πρόγραμμα ελέγχων, εστιάζοντας στα εισοδήματα και τις καταθέσεις που διατηρούν Έλληνες φορολογικοί κάτοικοι στο εξωτερικό, τα οποία ενδεχομένως δεν έχουν δηλωθεί στην Ελλάδα. Το «δια ταύτα» της ΑΑΔΕ αφορά σχολαστική διασταύρωση στοιχείων, με στόχο την αποκάλυψη αδήλωτων περιουσιακών στοιχείων.

Αναλυτικά οι διαδικασίες και οι προθεσμίες:

Οι αρμόδιες υπηρεσίες της ΑΑΔΕ έχουν ως προθεσμία το τέλος του τρέχοντος μηνός για να ολοκληρώσουν τη διασταύρωση τουλάχιστον του 10% των πληροφοριών που έχουν ληφθεί από τις φορολογικές αρχές του εξωτερικού. Αυτές οι πληροφορίες αφορούν κυρίως τόκους από τραπεζικές καταθέσεις φυσικών προσώπων. Σκοπός είναι η σύγκριση αυτών των στοιχείων με τα δηλωθέντα στις φορολογικές δηλώσεις του 2020, καθώς οι αντίστοιχες υποθέσεις παραγράφονται στο τέλος του τρέχοντος έτους.

Επιπλέον, η καταληκτική ημερομηνία για την ολοκλήρωση των ελέγχων του δεύτερου σταδίου ορίζεται η 31η Οκτωβρίου. Μέσω της ευρωπαϊκής οδηγίας διοικητικής συνεργασίας (DAC1), ο στόχος είναι να έχει ελεγχθεί τουλάχιστον το 50% των πληροφοριών που διαβιβάστηκαν αναφορικά με τις δηλώσεις εισοδήματος του φορολογικού έτους 2021.

Ποιοι εμπίπτουν στους ελέγχους της ΑΑΔΕ;

Στο μικροσκόπιο της ΑΑΔΕ μπαίνουν ιδίως πολίτες που έχουν δηλώσει την Ελλάδα ως φορολογική τους κατοικία. Σύμφωνα με την ελληνική νομοθεσία, οι φορολογούμενοι αυτοί υποχρεούνται να δηλώνουν το σύνολο του εισοδήματός τους, ανεξαρτήτως χώρας προέλευσης.

Οι έλεγχοι θα εστιάσουν σε:

• Τόκους από καταθέσεις σε ξένες τράπεζες.
• Μερίσματα.
• Κέρδη επιχειρήσεων.
• Μισθούς εργαζομένων.
• Συντάξεις.
• Κάθε άλλη μορφή εισοδήματος που αποκτήθηκε στο εξωτερικό.

Παράλληλα, οι διασταυρώσεις στοιχείων θα αφορούν:

• Πολίτες με δηλωθέντα εισοδήματα αλλοδαπής: Η ΑΑΔΕ θα ελέγξει αν τα στοιχεία που έχουν διαβιβαστεί από ξένες φορολογικές αρχές αντιστοιχούν με τα δηλωθέντα στις ελληνικές φορολογικές δηλώσεις, προκειμένου να διαπιστώσει ύπαρξη αδήλωτων εισοδημάτων.
• Πολίτες που μετέφεραν τη φορολογική τους κατοικία στο εξωτερικό: Θα ελεγχθεί η πλήρωση των νόμιμων προϋποθέσεων για την αλλαγή φορολογικής κατοικίας, όπως ο ελάχιστος αριθμός ημερών παραμονής εκτός Ελλάδας και η ύπαρξη κέντρου προσωπικών και οικονομικών συμφερόντων στο εξωτερικό.
• Πληροφορίες για λογαριασμούς ηλεκτρονικού χρήματος, παρόχους ψηφιακών πληρωμών, επενδυτικά προϊόντα, ασφαλιστικά συμβόλαια και επενδύσεις σε κρυπτονομίσματα.

Σε περίπτωση που οι διασταυρώσεις αποκαλύψουν αποκλίσεις, οι υπόχρεοι θα κληθούν να παράσχουν εξηγήσεις. Εάν οι διαφορές δεν δικαιολογούνται επαρκώς, θα ακολουθήσει καταλογισμός φόρων, προσαυξήσεων και προστίμων.