Το «Καρουζέλ» της Απάτης ΦΠΑ: Πώς Λειτούργησε το Κύκλωμα με τις Εικονικές Εταιρείες για 46,9 Εκατομμύρια Ευρώ

Στο φως έρχονται νέα στοιχεία για ένα περίπλοκο κύκλωμα που εμπλέκεται σε διασυνοριακή απάτη τύπου «καρουζέλ» σχετικά με τον ΦΠΑ, μέσω εικονικών εταιρειών που δραστηριοποιούνταν στην αγοραπωλησία ηλεκτρονικών ειδών.

Η υπόθεση βρίσκεται υπό διερεύνηση από την Υπηρεσία Εσωτερικών Υποθέσεων Σωμάτων Ασφαλείας, κατόπιν παραγγελίας και υπό την εποπτεία του Ελληνικού Γραφείου Ευρωπαίων Εντεταλμένων Εισαγγελέων.

Μέχρι στιγμής, έχουν ταυτοποιηθεί τέσσερα άτομα ως εμπλεκόμενοι: δύο επιχειρηματίες (ηλικίας 51 και 52 ετών) και δύο λογιστές (ηλικίας 51 και 55 ετών).

Πώς Δρούσε το Κύκλωμα

Σύμφωνα με τα στοιχεία που έχουν συγκεντρωθεί, κατά την περίοδο 2021-2025, αναπτύχθηκε ένα σύνθετο δίκτυο εταιρειών, τόσο στην Ελλάδα όσο και στο εξωτερικό. Αυτές οι εταιρείες προέβαιναν σε αγοραπωλησίες ηλεκτρονικών ειδών εντός της Ευρωπαϊκής Ένωσης, χωρίς όμως να αποδίδουν τον οφειλόμενο ΦΠΑ. Επιπλέον, υπέβαλλαν αιτήματα επιστροφής ΦΠΑ που ουδέποτε είχαν καταβληθεί.

Ο τρόπος δράσης περιλάμβανε την πραγματοποίηση πλήθους συναλλαγών μέσω των εταιρειών αυτών, με εικονικές εταιρείες που δεν διέθεταν πραγματική εμπορική δραστηριότητα. Οι νόμιμοι εκπρόσωποι και διαχειριστές των εταιρειών, μαζί με τους λογιστές, γνώριζαν ότι αυτές οι εικονικές εταιρείες είχαν συσταθεί και λειτουργούσαν αποκλειστικά για να συγκεντρώνουν την υποχρέωση καταβολής ΦΠΑ, τον οποίο δεν απέδιδαν – πρόκειται για τη λεγόμενη κατηγορία των «εξαφανισμένων εμπόρων».

Στόχος τους ήταν είτε η πραγματοποίηση ενδοκοινοτικών αποκτήσεων χωρίς την καταβολή του αναλογούντος ΦΠΑ, είτε η λήψη εικονικών φορολογικών στοιχείων. Αυτό γινόταν με σκοπό την τεχνητή εξισορρόπηση του χρεωστικού ΦΠΑ και την τελική μείωση ή πλήρη αποφυγή της απόδοσής του στο Ελληνικό Δημόσιο.

Το παράνομο περιουσιακό όφελος που αποκόμισαν οι εμπλεκόμενοι, εκτιμάται από την Ευρωπαϊκή Εισαγγελία ότι ανέρχεται τουλάχιστον στα 46,9 εκατομμύρια ευρώ, προερχόμενο από τη μη απόδοση ενδοκοινοτικού ΦΠΑ. Επιπλέον, προέκυψαν ενδείξεις για μη απόδοση, ανακριβή απόδοση ή συμψηφισμό ΦΠΑ συνολικού ποσού 24,2 εκατομμυρίων ευρώ, προκαλώντας αντίστοιχη ζημία στο Ελληνικό Δημόσιο.

Δεσμεύτηκαν Κρυπτονομίσματα Αξίας 900.000 ευρώ

Στο πλαίσιο ερευνών που διενεργήθηκαν σε οικίες και στις έδρες των εμπλεκόμενων εταιρειών, με τη συνδρομή της Υποδιεύθυνσης Ψηφιακής Εγκληματολογικής Έρευνας και Ανάλυσης της Διεύθυνσης Εγκληματολογικών Ερευνών (Δ.Ε.Ε.), βρέθηκαν και κατασχέθηκαν ηλεκτρονικές συσκευές και ψηφιακά δεδομένα. Αυτά περιλαμβάνουν λεπτομερή λογιστικά στοιχεία και διάφορα έγγραφα των εταιρειών, καθώς και 99.000 ευρώ σε μετρητά και τρία αυτοκίνητα.

Μέσω εξειδικευμένων μεθοδολογιών ψηφιακής εγκληματολογίας και προηγμένων τεχνικών, η Υποδιεύθυνση Ψηφιακής Εγκληματολογικής Έρευνας και Ανάλυσης της Δ.Ε.Ε. κατάφερε να υπερκεράσει σύνθετα ψηφιακά εμπόδια. Αυτό οδήγησε στον εντοπισμό, την πρόσβαση και τη δέσμευση κρυπτονομισμάτων αξίας περίπου 900.000 ευρώ, καθώς και άλλων ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων (digital assets) συνολικής αξίας περίπου 4,5 εκατομμυρίων ευρώ.

Πρόκειται για την μεγαλύτερη δέσμευση ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων που έχει πραγματοποιηθεί ποτέ σε εθνικό επίπεδο.

Παράλληλα, η Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες συνέδραμε στον εντοπισμό και τη δέσμευση τραπεζικών λογαριασμών σε άλλα κράτη μέλη της Ευρωπαϊκής Ένωσης.

Περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με την υπόθεση είναι διαθέσιμες και στην ιστοσελίδα της Ευρωπαϊκής Εισαγγελίας.